매년 1~2월이면 직장인이라면 누구나 거치는 연말정산 시즌이 돌아옵니다. '13월의 월급'이라고도 불리는 연말정산, 제대로 준비하면 수십만 원에서 수백만 원까지 환급받을 수 있습니다.
이 글에서는 2026년 연말정산의 핵심 내용을 정리하고, CalKit 계산기를 활용해 예상 환급액을 미리 계산하는 방법을 안내합니다.
연말정산이란?
연말정산은 한 해 동안 매달 급여에서 원천징수된 소득세를 실제 내야 할 세금과 비교하여 차액을 정산하는 절차입니다. 더 낸 세금이 있으면 환급을 받고, 덜 냈다면 추가 납부를 해야 합니다.
🧮 원천징수 계산기 내 원천징수 금액이 얼마인지 바로 확인해 보세요 →2026년 달라진 점
1
기본공제 한도 상향
본인·배우자·부양가족 기본공제가 소폭 인상되었습니다.
본인·배우자·부양가족 기본공제가 소폭 인상되었습니다.
2
신용카드 공제 확대
대중교통 사용분 공제율 80% 유지, 문화비 공제 한도가 확대되었습니다.
대중교통 사용분 공제율 80% 유지, 문화비 공제 한도가 확대되었습니다.
3
월세 세액공제 확대
총급여 8,000만 원 이하 근로자의 월세 세액공제율이 상향 조정되었습니다.
총급여 8,000만 원 이하 근로자의 월세 세액공제율이 상향 조정되었습니다.
4
자녀 세액공제 강화
자녀 1명당 공제금액이 인상되었습니다.
자녀 1명당 공제금액이 인상되었습니다.
5
연금저축 공제 한도
연금저축과 IRP를 합산한 세액공제 한도가 900만 원으로 유지됩니다.
연금저축과 IRP를 합산한 세액공제 한도가 900만 원으로 유지됩니다.
소득공제 vs 세액공제, 무엇이 다를까?
연말정산에서 가장 헷갈리는 부분 중 하나가 소득공제와 세액공제의 차이입니다.
| 구분 | 소득공제 | 세액공제 |
|---|---|---|
| 개념 | 과세표준(세금을 매기는 기준 금액)을 줄여줌 | 산출된 세금에서 직접 차감 |
| 효과 | 소득이 높을수록 절세 효과가 큼 | 소득 수준과 무관하게 일정 금액 절세 |
| 대표 항목 | 인적공제, 신용카드, 주택자금 | 의료비, 교육비, 기부금, 보험료 |
놓치기 쉬운 공제 항목 체크리스트
아래 항목을 하나씩 체크하면서 빠뜨린 것은 없는지 확인해 보세요.
01 인적공제
- ✓ 부양가족(부모, 자녀, 형제자매) 등록 여부 확인
- ✓ 만 60세 이상 부모님 기본공제 (연 소득 100만 원 이하)
- ✓ 만 20세 이하 자녀 기본공제
- ✓ 장애인 추가 공제
02 신용카드·체크카드 소득공제
- ✓ 총급여의 25%를 초과한 사용분부터 공제
- ✓ 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30% 공제율
- ✓ 대중교통·전통시장 사용분은 별도 한도
03 주택 관련 공제
- ✓ 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제
- ✓ 월세 세액공제 (무주택 세대주, 총급여 8,000만 원 이하)
- ✓ 주택마련저축 소득공제
04 보험료·의료비·교육비 세액공제
- ✓ 보장성 보험료 (연 100만 원 한도)
- ✓ 의료비 (총급여 3% 초과분)
- ✓ 교육비 (유치원, 초중고, 대학교)
05 연금·저축 세액공제
- ✓ 연금저축 (연 600만 원 한도)
- ✓ IRP (연금저축 포함 연 900만 원 한도)
- ✓ 총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 공제율
- ✓ 총급여 5,500만 원 초과: 13.2% 공제율
06 기부금 세액공제
- ✓ 법정기부금, 지정기부금, 종교단체 기부금
- ✓ 1,000만 원 이하 15%, 초과분 30% 공제율
연말정산 환급 많이 받는 팁
💡 핵심 절세 전략 5가지
1
소비 수단 분배
총급여 25%까지는 신용카드로, 이후에는 체크카드·현금영수증을 활용하세요.
총급여 25%까지는 신용카드로, 이후에는 체크카드·현금영수증을 활용하세요.
2
연금저축·IRP 한도 채우기
세액공제 한도(900만 원)까지 납입하면 최대 148.5만 원 절세 가능합니다.
세액공제 한도(900만 원)까지 납입하면 최대 148.5만 원 절세 가능합니다.
3
부양가족 공제 확인
소득 조건을 충족하는 부모님·자녀 공제를 빠뜨리지 마세요.
소득 조건을 충족하는 부모님·자녀 공제를 빠뜨리지 마세요.
4
월세 공제 챙기기
무주택 세대주라면 월세 세액공제를 꼭 신청하세요.
무주택 세대주라면 월세 세액공제를 꼭 신청하세요.
5
간소화 서비스 점검
홈택스 간소화 서비스에서 누락된 영수증이 없는지 확인하세요.
홈택스 간소화 서비스에서 누락된 영수증이 없는지 확인하세요.
연말정산 일정
1/15
~
~
홈택스 간소화 서비스 오픈
소득·세액공제 증명자료 조회 시작
1/20
~
~
간소화 자료 일괄 제공
회사가 직원 자료를 일괄 수집
~
2/28
2/28
공제 서류 제출 마감
회사에 공제 증빙 서류 제출
3월
급여
급여
환급 또는 추가 납부 반영
3월 급여에 정산 결과 반영
마무리
연말정산은 꼼꼼하게 준비할수록 더 많은 환급을 받을 수 있습니다. 위의 체크리스트를 하나씩 확인하고, CalKit의 다양한 세금 계산기를 활용하여 예상 세액과 환급액을 미리 확인해 보세요.