개요

증여세는 타인(가족 포함)으로부터 재산을 무상으로 받을 때 수증자(받는 사람)에게 부과되는 세금입니다. 증여재산가액에서 증여재산공제를 차감한 과세표준에 10%~50%의 5단계 누진세율을 적용합니다. 증여재산공제는 관계에 따라 배우자 6억원, 직계존비속 5,000만원(미성년 2,000만원), 기타 친족 1,000만원이며 10년간 합산합니다.

계산 공식

과세표준 = 증여재산가액 - 증여재산공제. 세율: 1억원 이하 10%, 1억~5억원 20%(누진공제 1,000만원), 5억~10억원 30%(6,000만원), 10억~30억원 40%(1억6,000만원), 30억원 초과 50%(4억6,000만원). 산출세액 = 과세표준 × 세율 - 누진공제.

사용 방법

1. 1증여재산의 시가 또는 평가액을 입력합니다.
2. 2증여자와 수증자의 관계(배우자, 직계존비속, 기타)를 선택합니다.
3. 3최근 10년 내 동일인으로부터 받은 기존 증여 금액이 있으면 입력합니다.
4. 4계산 버튼을 누르면 공제액, 과세표준, 산출세액이 표시됩니다.

활용 팁

• ✔증여재산공제는 10년 단위로 합산하므로, 장기적으로 분산 증여하면 세 부담을 줄일 수 있습니다.
• ✔부동산 증여 시 시가를 확인하기 어려우면 기준시가(공시가격)를 적용합니다.
• ✔증여세 신고 기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.
• ✔신고세액공제(산출세액의 3%)를 받으려면 기한 내에 신고해야 합니다.
• ✔부담부증여(채무 인수 포함)는 채무 부분은 양도소득세, 나머지는 증여세가 부과됩니다.

자주 묻는 질문